什么是管理账目？
您是想要发展业务的企业主或管理人员吗？ 您在使用管理账目来解决这个问题吗？
管理账目是监控企业全年财务和业绩的好方法。
本文将介绍什么是管理账目，为什么要使用管理账目，管理账目包括的内容及使用时机。
管理账目是财务报告，可帮助经理做出与业务绩效相关的更好决策。 管理账目报告跟踪了多项财务数据，并提供了对企业财务状况的见解。
公司通常需要每月或每季度定期编制管理账目，企业主和经理使用管理账目来帮助制定日常和长期的战略决策。
总的来说，管理账目与年终账目类似，但不那么正式，可以根据用户的要求进行个性化设置。
为什么要使用管理账目？
管理账目可作为以下目的的有用工具：
帮助发展公司业务
通过定期获取高质量的最新信息，您将能够很好地及时发现相关趋势和潜在障碍。 您将能够引导行动朝着正确的方向发展，并帮助发展公司业务。
更好地管理现金流
有效的管理账目应考虑到现金流入和流出。 了解有多少可用现金、即将到来以及需要哪些资金来应对资金外流，这对您的公司成功至关重要。
它还可防止对现金流施加不必要的压力。 或者比如，如果您有多余的现金，则可以在批量购买时享受某些折扣。
协助税收筹划
税务专业人士和会计师通常使用管理账目来预测公司的潜在纳税义务。
此外，它还可用于检查税务机关是否正确计算了应纳税额。
改善审计流程
审计通常每年进行一次，而管理账目则需要定期编制。
这不仅可以将工作量分散到全年，还有助于在出现问题时发现问题，而不是在审计期间一次性全部找出问题。
对全年出现的问题迅速采取行动，通常比同时解决这些问题更快，成本也更低。
向投资者/贷款人汇报并吸引他们
拥有最新的管理账目表明您作为企业主对自己的公司有一定程度的控制和理解。 这使投资者和贷款人对您和公司充满信心。
此外，当您想寻求融资时，如果已经有了管理账目，就能做好更充分的准备。
这些报告包含什么内容？
通常，管理账目包括现金流量表、损益表、资产负债表、执行摘要、关键绩效指标以及应付账款和应收账款报告。
现金流量表
现金流量表通常按月跟踪报告期内流入和流出企业的资金。
它概述了本期与上期相比收到的现金、支出金额、企业现金储备的变化以及期末银行余额。
在您的管理账目中加入现金流量表，有助于了解现金流并更有效地管理您的公司财务。 您能够看到哪些业务盈利，如何利用资金，如果有任何问题需要保持账面平衡，也可以尽早发现。
损益
损益报告是业务分析过程的关键部分。 它显示了公司上个月或报告期的净收入。
将净收入与业务支出进行比较可以确定企业的利润。 它可以清楚概述贵公司的财务状况。
与现金流量表的主要区别在于，损益表显示的是支付所有费用后的剩余金额，而不仅仅是资金的流入和流出。
资产负债表
资产负债表通过列出企业的资产、负债和权益来显示公司的财务状况。
您可以轻松查看公司欠款和拥有的财产，从而帮助您做出明智的业务决策。
执行摘要
执行摘要重点介绍了公司运营的重要方面，例如利润率、营业额比率或支出。
此外，它可能包括企业不同领域的业绩，以比较这些领域的表现。 这有助于确定表现优秀和不佳的业务部门。
关键绩效指标（KPI）
KPI是衡量报告期内业务目标绩效的具体指标。
关键绩效指标可与其他报告一并阅读，揭示公司运营是否处于实现短期/中期/长期业务目标的正确轨道。
应付账款和应收账款
应付账款表示贵公司的未偿营业债务，应收账款则显示客户欠您的款项。
跟踪应付账款可以了解首先应该将资金分配到哪里，并计划未来的付款。
应收账款报告在定期处理订单时特别有用。 它概述了每个月的预计收入。 此外，您还可以查看余额有多长时间未结清，以及是否与逾期付款的客户联系。
何时使用管理账目？
管理账目有助于企业主或管理人员：
- 更好地了解公司情况
- 掌握最新的准确财务信息
- 在日常运营和长期战略上做出明智的决策
外部各方也可以使用管理账目。 例如，税务会计师或审计师经常在审计或计算潜在的利得税负债时要求提供管理账目。
HKWJ Tax Law如何为您提供帮助
按月（或至少每季度）使用管理账目有很多好处。 它有助于您了解公司业务情况以及如何进一步发展公司业务。
但是，编制管理账目报告、检查报告是否存在错误和审查信息需要时间和精力。 它可能会给贵公司的资源造成压力。
外包管理账目有助于您和员工能够专注于自己最擅长的事情，同时获得有关公司业务的高质量信息。
HKWJ Tax Law可以帮助您处理所有会计事务，从簿记、审计到提供管理账目，不一而足。
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