尽职调查有几种类型，最常见的是财务和法律尽职调查。 法律尽职调查审查许可证、合同、担保等。 其他尽职调查角度包括人力资源、知识产权和运营。
为了加强对通过银行进行洗钱活动的控制，香港金融管理局（下称“金管局”）最近要求香港银行密切调查其客户的税务状况，例如是否进行了适当的税务申报，以及是否在香港和海外履行了纳税义务。
上述案例表明，法院的做法现在在更大程度上是一种“事实总论”的做法，而不限于合同事项。 此外，《香港税务条例》第14条只适用于创造利润的交易发生在香港的情况。 然而，确定利润是否来源于香港并不是简单而容易的工作，往往与先行或附带活动相混淆。
