作為外國人在荷蘭創業
您是否考慮以外國人的身份在荷蘭創業，或將您的企業從國外帶入荷蘭？ 本文將介紹在荷蘭創辦公司的基本知識。
法律商業結構
如果您想在荷蘭創業，首先必須考慮為企業選擇哪種法律結構。 貴公司最適合的商業結構取決於幾個因素。
法律結構決定了責任和納稅義務等問題。 請注意，如果您選擇具有法人資格的法律結構，如私人有限公司(BV)，則需要起草公證書。
以下是荷蘭的法律商業結構：
- 獨資企業
- 普通或商業合夥企業(vof)
- 專業或公共夥伴關係
- 有限合夥企業(cv)
- 私人有限公司(bv)
- 公共有限公司(nv)
- 合作社
成立公司
在荷蘭，最常選擇的商業結構是私人有限公司、獨資企業和普通合夥企業。 以下是建立這些公司的步驟摘要。
設立一家私人有限公司或荷蘭BV
私人有限公司是一種具有法人資格的商業結構，這意味著bv通常需要對所有債務負責，而不是作為個人。
荷蘭bv可由您本人作為唯一董事/大股東或與其他個人和/或法人實體合作設立。 私人有限公司的股權被分為股東持有的股份。
由於設立私人有限公司的法律要求，bv不能自行設立，而必須由民法公證人設立。 基本上，它需要具備四個要素：
- 起草公證書（註冊）。
- 以現金或實物形式存入0.01歐元的起始資本。
- 在KVK商業註冊中心(Handelsregister)登記。 這通常由民法公證人來執行。 在註冊完成之前，您仍需承擔個人責任。
- 荷蘭稅務和海關管理局(Belastingdienst)的註冊通常也由民法公證人處理。
在荷蘭設立獨資企業(eenmanszaak)
設立獨資企業既快速又簡單。 但是，這是一種沒有法人資格的商業結構，因此作為一個獨資貿易商，您須獨自對公司、財務和債務承擔責任。
要在荷蘭設立獨資企業，您必須在荷蘭商會(KVK)註冊，並在荷蘭商業註冊中心(Handelsregister)中登記。 然後，KVK會將您的詳細信息傳遞給荷蘭稅務局(Belastingdienst)，由其確定您是否是BTW（增值稅，VAT）的企業。 如果是，您將在兩週內收到BTW id（增值稅識別號）和BTW號碼（增值稅號碼）。
如果您已經在國外作為獨資貿易商或獨資經營者開展了業務，則仍然需要在KVK註冊。 荷蘭承認除獨資企業外的所有外國合法商業結構。
建立普通合夥企業(vof)
在普通合夥企業中，兩人或多人以一個共同名稱共同工作。 參與普通合夥關係的每個人都成為合夥人。 所有合夥人以現金、貨物或勞動力的形式為公司出資。 但是，即使另一合夥人對造成債務負責，其他合夥人仍對債務負有個人責任，因為vof不是合法的企業身份。
設立普通合夥企業不需要最低資本額。 您需要在商業註冊中心(Handelsregister)註冊合夥企業。
建議在註冊前擬訂合夥協議，明確有關權力、股權、利潤分享等方面的協議。 設立普通合夥企業不需要民法公證人，但法律顧問、律師或會計師可以幫助您起草合夥協議。 平均成本在200至400歐元之間。
作為外國人在荷蘭創業的重要注意事項
本地營業地址
您需要一個在荷蘭的商業地址才能註冊企業。 請注意：您不能使用郵政信箱地址作為商業地址。
註冊費
您可以從國外向荷蘭商業註冊中心提交註冊。 每次註冊必須支付51.95歐元的非經常性註冊費。
保存記錄
如果您在荷蘭有企業，您在法律上有義務將記錄至少保留7年。 但是，與不動產或電子服務、廣播或電信服務相關的數據至少應保存10年。 即使您的企業在規定期限內停止交易，也仍適用本項義務。
資金
如果您需要資金來開辦公司，可能會涉及私人投資者或銀行。 投資者通常希望為其投資提供一些擔保，例如：
- 證明如果企業破產，您可以償還投資者的債務；或
- 成立私人有限公司(bv)，因為這是一個法律實體，作為債權人比個人負責的結構更安全。
公司暫停
在荷蘭，您無法將公司擱置或申請休眠狀態。 KVK和稅務管理局認為擁有一家企業就意味著必須有商業活動。 只要註冊企業，就必須繼續履行法律義務（如提交納稅申報表、保存業務記錄和履行與供應商/客戶的任何合同）。
如果沒有任何商業活動，您可以取消公司的註冊。 bv等法律實體必須在註銷之前解散。
荷蘭企業的稅收
荷蘭的稅務機關是荷蘭稅務和海關管理局(Belastingdienst)。 當您在商業註冊中心(Handelsregister)註冊公司時，您的企業也將自動在稅務局註冊。 對於私人有限公司(bv)，公證人通常負責處理。
荷蘭商會(KVK)將檢查您在荷蘭是否有足夠的稅務實質。
在荷蘭，最常見的商業稅是：
- 流轉稅或增值稅(btw)：您的企業在荷蘭銷售的大部分（不是全部）商品和服務都會被附加這類稅收。 稅率分別為0%、9%或21%。 您的企業為自身購買的商品和服務支付的增值稅通常可以返還。
- 所得稅：作為獨資貿易商或普通合夥企業的合夥人，您必須為企業利潤繳納所得稅。
- 公司所得稅：私人有限公司(bv)或公共有限公司(nv)必須在公司財政年度結束時提交公司所得稅申報表。 損失可以用利潤抵消。 如果您的企業具有創新性和盈利能力，則可能有資格享受特殊關稅。
- 股息稅：如果您以股息的形式向股東分配利潤，作為私人或公共有限公司，您必須支付荷蘭股息稅。
| 稅種 | 稅率（應稅收入，如適用） |
| 增值稅/btw | 0%, 9%, 21% |
| 所得稅（方框1） | 最高69399歐元：37.07% 從69399歐元起：49.50% |
| 企業所得稅 | 不 超過 €395,000: 15,0% 超過 €395,000: 25,8% |
| 股息稅 | 15% |
由於有許多因素決定了您必須支付的稅種和稅率，我們建議您向稅務顧問諮詢。
會計
在荷蘭開展業務時，您需要一個IBAN銀行賬戶。 這使得單一歐元支付區(SEPA)的賬戶持有人能夠進行國內和跨境歐元支付。 如果您已經在SEPA區域擁有銀行賬戶，則無需設置新賬戶。
對於某些商業結構，必須向荷蘭商會(KVK)提交年度賬目，包括私人和公共有限公司以及所有管理合夥人都是外國人的普通合夥企業。
年度賬目是財務報表。 其中必須包含的信息取決於您的業務規模。 它至少應包括一份資產負債表和適當註釋。 其他可能提交的信息包括董事報告和損益表。
您可以考慮將業務的簿記和會計工作外包。
將現有公司遷至荷蘭
將現有公司遷至荷蘭 將現有公司遷至荷蘭 您可以將現有公司及其法律結構從自己的國家轉移到荷蘭。 但是，您必須在荷蘭商業註冊中心進行註冊。 荷蘭公司法承認所有外國企業結構，但獨資企業除外。
原籍國的法律確定了具有法人資格的公司的註冊規則、職責和權利、公司結構、權力代表、終止規則和責任。 荷蘭法律適用於稅收、設立、破產等。
您可能需要將現有的商業結構轉移到荷蘭，因為與需要公證服務的荷蘭法律結構（如bv/私人有限公司）相比，它相對容易且便宜。
但是，您必須及時了解您所在國家的公司法。 您還可能遇到實際挑戰，因為銀行、保險公司和其他公司通常不願意與外國公司簽訂協議。 請尋求專家建議，評估遷移現有公司是否有利於您的具體情況。
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- 公司設置
- 賬戶管理
- 在荷蘭開設銀行賬戶
- 稅務諮詢和備案
- 工資支付
- 增值稅管理
- 提交年度財務賬目
- 法律諮詢
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